【课程前言】
□ 这是一堂只给房地产企业董事长和总会计师专门设计的精深课程
□ 这是一堂在清华大学被企业家赞誉最高的高端课程
□ 这是一堂突破房地产企业传统盈利模式的“商业模式创新”的课程
□ 这是一堂实现让您真正感受到财务管理魅力和财务高级管理者价值的课堂
□ 这是一堂解析中国房地产前100强财务管理精髓的财务课程
□ 这是一堂让您俯瞰房地产宏观调控和成本增长背景下的盈利控制课程
□ 这是真正为“出资人”设计的、实现最“高效财务管控”的核心手段的课程
□ 这是帮助房地产投资人寻找到“业绩倍增、风险规避、高效盈利”方向的课程
□ 这是会让您感觉“相见恨晚”的课程
本课程通过理论引导、实战经验总结和案例分享，系统地介绍企业全面预算管理体系的建立与实施过程，包括单项目、多项目以及多地域开发的管理模式；从多个角度阐述如何在全面预算管理体系的支撑下，实现各项运营计划与管理目标的合理确定和有效执行，内容涉及房地产企业财务管理、计划管理、目标利润控制、资金运营等方面；通过解析世界领先品牌企业的操作方法和案例分析，帮助学员扎实地掌握全面预算的管理方法和执行技巧。
【学员对象】
☆房地产企业董事长、总经理和副总经理等公司决策层领导；
☆财务总监、财务部经理及会计、办税人员与设计和报建报批部门；
☆房地产企业从事预算造价、工程、人力、合约、营销等工作的部门负责人。
【王牌导师】
曹海良：国内最具盛名的房地产管理咨询专家，清华大学、北京大学EMABA客座教授,温州市、绍兴市政府特邀访问学者。曹老师的课程突出实用性、适用性、可操作性，并坚持推广精品课程的理念。在积累了丰富的专业培训与企业咨询经验的过程中，结合大量企业实际运营的经验，运用世界先进的专业培训手段，帮助受训学员掌握有效实用的专业经营管理技能。能帮助这些行业客户制定出为房地产企业完成变革的管理机制和新的发展平台。
曾主持200多家大中型房地产集团公司的管理顾问工作，曹老师具有在房地产行业20年的管理咨询经验，在房地产集团公司的战略和组织管理领域、计划管理领域、人力资源管理领域、全面预算和成本控制管理领域拥有深入的研究和系统化管理解决方案，目前是多家地产集团公司董事会管理顾问，他的咨询客户主要企业包括中建地产、华润集团、北京城建地产、中粮集团、万通集团、当代投资集团、天鸿集团、首开集团、融侨集团、建工集团、协信地产控股集团、美林基业控股集团、金科地产投资集团、香港新世界集团等知名企业集团，在管理领域拥有在国内领先的解决方案和丰富的实际操作经验。
【课程内容】
一：高风险时代地产集团公司的全面预算管理变化趋势
1、现代房地产企业生存环境的变化对财务管理的影响
2、企业的经营目标、生存环境和全面预算管理的关系
3、房地产经营的精髓：盈利的过程就是资金72变的过程
4、房地产项目成本的构成
5、直接成本和间接成本的控制
6、项目盈利的内部管理挖潜
7、地产集团企业进入微利时代：案例分析
8、微利时代企业全面预算管理变化的趋势
二：房地产高风险时代赢利控制解决之道――构建全面预算系统
1、全面预算管理系统目前在国内企业运营现状
2、国资委和企业高层管理者对全面预算管理的认识
3、全面预算管理的内涵
4、全面预算管理的――计划管理功能
5、全面预算管理的――内部控制管理功能
6、全面预算管理的――沟通协调管理功能
7、全面预算管理的――激励约束管理功能
8、财务总监在房地产高风险时代的价值和作用
9、全面预算管理的核心价值：经营彩排和军事演练
三：如何构建全面预算管理----财务管理上的预算指标设计
1、企业预算指标的定义和价值
2、预算指标的五大作用
3、预算指标设定的要求
4、“目标成本、目标费用、目标均价、目标利润”的概念确定
5、企业财务指标的战略驱动能力
6、案例分析：“我们的企业发展迅速”
7、开发企业如何实现“标杆管理”
8、集团企业财务指标的“经营导向能力”
9、案例分析：“世界五百强企业的预算指标设计”
四：中国房地产企业项目公司和集团化公司利润预算怎么做？
1、房地产企业利润指标的价值和缺陷
2、房地产项目公司利润预算的前提条件
3、房地产项目结转的利润的要求
4、房地产项目公司年度利润的可操作性
5、如何合理合法操纵房地产公司年度利润
6、房地产项目公司年度利润的滞后性
7、房地产公司“目标利润”预算怎么做
8、案例研究“一个房地产项目的目标利润”
9、房地产投资项目的全案预算和敏感性测试以及《全案预算考核书》
五：房地产企业项目公司、集团公司现金流预算怎么做？
1、经营、投资、筹资、三种现金流的分类和价值分析
2、铁三角的责任分工：董事长、总裁、财务总监的现金流责任
3、年度现金流预算的作用和价值
4、控制经营性收入的销售收入回款预算如何编制
5、控制经营性投资的成本投资预算如何编制
6、投资概念和成本概念的区别
7、如何高效能运用企业资金和资产
8、“101”盈利模式对房地产企业整体价值的启示
9、房地产企业整体资金平衡预算
10、资金池的作用和价值
11、“最好的企业”在做怎么做现金流
六：房地产企业全面预算的基础：计划管理系统
1、投资进度预算怎么做
2、投资进度和工程进度的关系
3、资金需求计划和企业计划管理的关系
4、全面预算管理的基础：最高质量的计划管理系统
5、房地产集团计划管理怎么做
6、案例：中国前十强地产集团的计划管理系统
7、房地产企业计划管理系统和全面预算管理系统的关系
七：中国房地产公司全面预算的核心技术：科目设计和目标成本管理
1、房地产公司全面预算编制的基础：预算科目的设计
2、预算科目设计的四个核心原则
3、科目设计如何满足国家会计准则-按照上市公司规范设计科目
4、科目设计如何满足城建地产集团经营管理决策的需要
5、科目设计如何符合房地产行业法律法规
6、科目设计如何按照开发流程
7、成本科目和会计科目的统一
8、编制销售费用和管理费用技巧
9、编制六大目标成本预算的技巧
10、房地产投资项目的三个核心流程：估算、概算、预算
11、全面预算管理和全面成本控制系统的关系和成本内控技巧
八：房地产全面预算执行，全面预算管理系统成功的的关键
1、全面预算管理执行的重要性
2、预算执行的四大要素
3、预算费用支出与财务授权管理系统建立
4、预算责任单位每月结算数据的核实
5、月度预算执行差异分析报告
6、预算调整与反馈
7、案例分析：营销总监的授权管理
8、案例分析：营销部出了什么问题？
九：全面预算管理系统的考核：绩效考核与薪酬激励制度的结合
1、预算考核的基本原则
2、预算考核的基本程序
3、全面预算管理指标考核系统与企业综合绩效考核系统的管理
4、平衡积分卡回顾
5、关键财务指标的评价
6、财务指标与非财务指标的融合
7、薪酬激励制度的构建原则
8、现行薪酬制度的简要分析
9、预算管理与薪酬激励制度的结合
