【课程背景】
以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。如何通过全面预算管理掌控公司经营全局，如何成功实施全面预算管理，如何跟踪全面预算管理的执行情况等成为现代管理者的必修课。
本课程通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的基于战略绩效的预算管理体系，帮助企业和参训学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算控制公司的整体运作。如何运用预算管理参与企业绩效激励管理中，帮助企业找准企业控制的关键点并掌握有效的控制方法。
【课程收益】
1．了解房地产企业预算编制方法，如何基于战略承接倒逼各部门制定竞争力目标；
2．理解并构建适合房企自己公司的预算管理体系；
3．设计从企业组织架构到岗位职责的全面预算责任绩效体系；
4．拟定企业预算编制推进计划、预算编制步骤、预算编制责任考核体系；
5．掌握跟踪预算执行的基于绩效评价的预算执行跟踪评价方法；
6．学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评；
7．通过预算的闭环管理体系优化，倒逼企业各流程优化和落地。
【课程亮点】
1、认 识 - 全面预算对企业完成战略目标的重要性；
2、明 确 - 高效的全面预算管理体系中的关键点；
3、理 解 - 构建适合房地产企业的预算管理体系的思路；
4、学 习 - 预算编制的流程、工具和方法；
5、掌 握 - 跟踪预算执行的有效方法。
【课程对象】
各房地产企业高层管理人员，管理职能相关部门，财务总监、预算总监、运营总监、财务经理、会计经理、税务经理、资金经理、财务部和审计部等相关人员。
【金牌讲师】
孙 犁：
企业管理专家，实战培训师；国内多家企业管理咨询公司高级培训师、咨询师。借鉴名企先进管理经验，创建提升企业制造竞争力管理咨询模式；工作经历：曾任高级财务经理，从事企业财务管理工作26年。国内某钢铁企业从事财务管理工作10年。某国内知名大型企业财务管理工作16年；几十年的企业财务高管实战经历，积累丰富的企业财务管理实战经验。长期担任中国总会计师协会管理会计师中级授课讲师，主讲：绩效管理、管理会计信息系统以及管理会计类相关预算、成本、分析、内控、数字化转型、财务共享、财务转型、财务BP等相关课程等。
授课风格：实战、实用、实效，深受各地学员好评！
【课程大纲】
第一节：认识全面预算
一、引 子 - 理清预算的观念：
1．花钱比挣钱重要！
2．挣钱从花钱开始！
3．控制花钱 - 预算，是实现挣钱的第一步！
4．谁花钱,谁办事,谁编预算!
5．花什么钱,办什么事,编什么预算!
6．预算不是专属财务人员的责任！
7．有差异的预算才会有价值！项
二、企业为什么要进行全面预算管理与控制
1．预算，您的直觉是什么？
2．什么是预算？
3．什么是预算管理
4．什么是全面预算管理
5．全面预算管理到底能给企业带来什么？
⑴ 如何理解全方位？全过程？全员？
⑵ 全面预算管理不同于传统计划管理
⑶ 全面预算管理不同于传统财务预算
⑷ 全面预算管理不同于经济责任承包
⑸ 什么是有效的控制？
三、预算承接战略
☆ 企业战略设计：方向、定位、目标
☆ 何为战略？- 找准方向，趋利避害，扬长补短，实现目标。
1．众多优秀企业的管理实践
2．国家有关部门的强力推荐
3．全面预算管理的自身价值
⑴ 战略目标落地化
⑵ 经济活动目标化
⑶ 管理方式精细化
⑷ 经营活动受控化
⑸ 资金控制提前化
⑹ 绩效管理依据化
⑺ 成本控制约束化
◇ 案 例：课堂案例讨论 - SWOT分析
◇ 案 例：某知名企业年度方针目标论证情景再现析
第二节：预算概要
1．经营计划要预先确定：
⑴ 未来要做什么？（目标）
⑵ 未来由谁去做？（责任）
⑶ 未来何时做？ （时间）
⑷ 未来如何去做？（措施）
第一步：用户想要什么？- 所有的企业计划从分析用户需求开始
第二步：竞争环境 - 竞争对手的战略是什么？分析对手的优势及劣势
第三步：企业宗旨 - 我们给用户什么？
第四步：3-5年的目标，达到此目标的关键成功因素
第五步：必须的产品及服务
第六步：策略及实施计划
第七步：财务预测
第八步：合作伙伴
第九步：潜在外部问题及应急计划
第十步：各项计划与预算
2．战略：
⑴ 战略与战略规划
3．经营预算（计划）
⑴ 经营预算（计划）的拟定
4．企业经营计划与部门计划
⑴ 部门计划
⑵ 个人计划
5．流程
⑴ 案 例
6．财务预算
7．预测
8．报告
9．评价与绩效
⑴ 案 例
第三节：如何编制预算
一、全面预算项目工作步骤：
1．预算管理组织设计
案 例：头部房地产企业组织架构及预算职责文件成立预算管理委员会
（预算牵头领导小组）
2．召开预算动员启动会议
⑴ 明确各部门的职责、时间、要求
3．制定预算管理制度、原则、标准、细则、机制等
⑴ 统一预算语言
4．拟定预算模版，预算手册等
5．培训预算工作相关人员
6．确定考核评价机制
7．定期召开协调会议
8．签订目标业绩合同，预算方案确定下发执行
二、预算的编制要领
1．表格
2．模板
3．案例
⑴ 预算只有执行好坏问题!
⑵ 没有完成多少问题!
⑶ 魔鬼藏在预算的细节中!
三、预算编制的管理
1．什么类型的预算最适合本公司？
四、预算工作落地流程：
1．设立预算组织及组织架构
2．预算岗位职责
3．预算制度设定
4．预算时间月历
5．案例分享：房地产企业预算管理与编制体系（房地产、建筑安装）
五、预算编制起点的选择
六、预算的编制方法介绍
1．三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）
2．经营预算的编制
⑴ 要求
⑵ 要领
⑶ 表单
⑷ 案例
2．销售预算的编制
⑴ 市场战略意图
⑵ 竞争差距
⑶ 市场洞察
⑷ 创新焦点
⑸ 战略聚焦
⑹ 关键任务
⑺ 资源创新
⑻ 机制创新
⑼ 体系保障
⑽ 风险应对
3．采购预算的编制
⑴ 房产企业成本预算的编制 - 目标成本责任到人
⑵ 标准
⑶ BOM
⑷ 制费
5、日常费用的预算编制
6、固定费用的预算编制
7、变动费用的预算编制
8、项目费用的预算编制
9、资本预算的编制
⑴ 资金预算的编制和平衡
⑵ 预算中的信息传递
⑶ 案 例：预算编制模版、表单、说明
①将预算当作项目管理 - 如何管理
②各部门人员角色定位 - 责任划分
③各部门之间及部门内部的沟通与协调
④编制过程中的常见问题分析
⑤财务人员在预算中的地位和作用
⑥ 财务人员预算管理中的误区：财务人员编预算、统领预算
第四节：如何让预算得到有效的执行？
一、预算与执行为何脱节？
1．怎样编制预算才能带来预算的有效执行？
2．案 例：落地实践某房产企业预算管理相关制度、流程及绩效机制
二、绩效与绩效管理
1．预算的绩效考核
2．编制过程的考核评价
3．预算执行过程中的考核评价
4．预算的调整与追加
5．审批职责权限
6．没有绩效评价的预算不是真正的预算！
7．年度、月度预算执行分析总结
8．预算、预赢、预测、预警、预案
三、风险管理与控制
1．预算案例分析
⑴ 你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！
⑵ 预算目标与预算执行评价案例
