【课程背景】
受新冠疫情的影响，房地产开发企业销售受阻，运营遇到严重困难。随着金税四期开发完成，重庆、山东、河南等地纳入试点，全电发票的扩围，房地产与建筑企业面临的税务风险日趋增大。为刺激经济增长，国家也出台一系列政策帮助企业渡过难关。 近年来，税务机关在完善税制、注重纳税服务的同时，利用大数据和信息化手段加强税收征管与稽查力度，堵塞税收漏洞，使得企业的税收风险暴露无遗，财税风险已悄然变化，您感受到了吗？
随着征管环境和税收政策的不断变化，纳税人民主法治意识的提高，税务机关与纳税人之间的争议越来越常态化，争议的内容也越来越深化，有些直指税收征收的合法性和合理性。受传统管制思维的影响，税务机关尚未完全转变思想去面对和处理争议。尤其当涉税争议发展到复议、诉讼环节时，纳税人缺乏系统、成熟的方式去应对，亟需组织专业化培训来加强税企争议解决机制的探索。
本课程主要从税企争议发生的原因分析、税企争议的解决思路及技巧及主要涉税争议点的处理依据作为出发点，为纳税人在面临涉税争议时如何争取更大利益出谋划策。同时针对近期发生的税收热点问题进行解析，以期为纳税人在涉税争议发生时向税务机关提出陈述意见时提供法律支持。既维护企业的合法权益，也不影响和谐的税企关系，真正做到税企共赢！
【课程对象】
各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册 会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【金牌讲师】
许明信：
注册会计师、注册税务师，国内著名税务筹划专家，长期从事房地产企业纳 税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中房地产企业的财税顾问，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。授课注重实务操作，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理，通俗易懂且操作性强。并当场解答企业棘手财税问题，被业内人士誉为“中国税法活字典”和“国内纳税答疑第一人”。
【课程大纲】
开篇语：金税四期下全电发票扩围与企业面临的征管形势
1．金税四期系统升级加强管控全电发票扩围
2．严厉打击虚开虚抵涉税违法行为
3．高收入人群个税严监管
4．留抵退税的税收风险
5．金融与税收政策调整对房产市场影响
6．房地产建筑行业目前存在的问题
一、增值税票表账税比对
1．未开票销售额
2．进项税转出
3．减免税额
4．进项税与销项税账表比对
5．预交税额抵减
6．增值税税负率预警与自查
二、企业所得税申报表与会计报表
1．季度预交表利润总额
2．特定业务所得额
3．预交税款抵减
4．年度申报表利润总额
5．工资薪酬数据与个税申报
6．费用类科目“其它”
7．会计与税法差异
三、增值税与企业所得税收入
1．建筑业两税收入确认口径
2．房产企业两税口径差异
3．租赁业两税差异
4．一般计税项目三税收入差异
5．三流不一致与虚开发票
四、税企争议产生原因与应对策略
1．税收政策复杂性与理解不到位
2．税法条文理解税企出发点与目的不同
3．税法滞后缺乏操作性
4．地区口径差异
5．沟通、复议、诉讼
6．争议处理原则
五、增值税常见税企争议化解
1．以开发产品对外投资是否视同销售
2．预交税款抵减是否需区分项目
3．兼营还是混合销售
4．回迁房视同销售计税依据如何确定
5．建筑业总分包差额计税
6．甲供与大包
7．房产一般计税项目土地款抵减销项
8．房产租赁约定免租期的税务处理
9．特定业务增值税的适用税目及合同签订
六、企业所得税税企争议
1．权责发生与实际支付
2．跨期费用扣除的处理
3．企业向国外支付费用代扣所得税争议
4．统借统还的运用
5．地下建筑物成本的分摊
6．关联交易特别调查调整
七、土地增值税税企争议
1．清算项目的划分
2．土地价款的分摊
3．开发成本分摊
4．车位税务处理
5．股权转让是否征土地增值税
6．装修款税前扣除争议
7．土增预交的计税依据
八、个人所得税与社保税企争议
1．一次性补发数月工资如何计税
2．两处以上取得工资如何处理
3．退休返聘、实习生、非全日制人员是否交社保
4．社保交费范围与基数
5．股权平价或低价转让，税务机关如何确定转让金额
九、其它税种税企争议
1．房地产企业土地使用税开始与终止的时点
2．配套费、异地人防建设费是否征契税
3．未售开发产品是否交房产税
4．出让金减免契税如何交纳
十、征管中税企争议
1．查增所得弥补亏损争议
2．查补增值税抵减留抵争议
3．预交少交如何定性
4．无偿劳务与反避税调整
5．滞留票开具红字发票争议
6．自查补税如何定性处理
7．挂靠行为是否为虚开发票
8．应对金税四期风险排查与防控
9．如何应对税务机关的纳税评估与稽查
