【课程背景】
电子发票即将全面推行，税收征管将从“以票控税”向“以数治税”迈进。建筑业企业面临大数据监管新形势和产业优化调整新要求的双重挑战，财税合规管理迫在眉睫。为了满足建筑业创新发展、跨越升级对财务部门和财务人员提出的更高要求，本次课程以出现的实务问题为导向，以最终解决问题为落脚点，以财税政策和法律法规为两翼，围绕大数据监管新要求、合同履约环节涉税、疑难共性问题的财税处理、挂靠工程财税风险控制四大板块展开，课程内容贯穿建筑施工全流程涉税管理。
【课程收益】
通过本次课程的学习，建筑业财务人员将掌握建筑业在“金税四“背景下的合规管理思路和建筑施工业务全流程核心业务的疑难问题处理举措，思考的方向和解决的方案从无到有、从有到优，让财务部门、财务人员在实务中掌握的专业技能与业务衔接的能力得到有效提升。
【课程对象】
房建、市政工程、水利工程、消防工程、园林绿化、公路工程、铁路工程、环保工程、安全工程、基础设施、设备安装等建筑、施工类企业老板、企业高管、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、财务人员、商务、采购、物资、设备人员。各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。
【金牌讲师】
林老师
来自建筑业财税管理一线的实战派讲师，曾在大型建筑央企担任财务处处长。现专职从事财税服务工作，专注建筑业领域财税实务问题研究，被众多财税专业机构聘为专家顾问。已出版《建筑企业财税处理与合同涉税管理》、《建筑施工企业全生命周期财税处理与风险防范（案例版）》等著作。曾为中国十五冶、中国五冶、中建四局、中铁大桥局、北京太伟集团、山西路桥集团、云南建投、贵州黔西南州建筑业协会等数十家单位提供过财税服务。对建筑业财税风险控制、项目成本管理等实务内容有独到见解。
【课程大纲】
一、大数据严监管下的合规管理
1、纸质发票时代的进项发票管理痛点
2、企业如何应对走逃失联发票？走逃失联发票可否在企业所得税前列支？
3、全电发票背景下的发票管理需要注意哪些事项？
4、金税四期背景下建筑业面临的涉税风险提示
5、新形势下建筑业税务稽查案例解析
6、建筑业遇到虚开增值税发票的风险控制
7、取得个人去税务机关代开的发票应注意的涉税问题
8、“暂估”成本未取得发票，是否会涉及虚列成本？
二、合同履约与结算环节商务涉税问题处理
1、合同尚在履约，款项未付完，增值税率下调，剩余价款如何调整？
2、工程竣工以后质保金尚未开票，税率下降，应该如何调整结算？
3、项目列入暂估价的税率与招标价中的税率不同时如何处理？
4、固定总价合同在履约时税率下调，合同结算时可否下调总价？
5、建安费下浮的约定中未明示税费项目，下浮基数是否受税率下调影响？
6、小规模供应商减税情形下的结算涉税与差额扣除
7、工程总包企业适用的税率与分包企业适用税率必须一致吗？
8、建筑企业施工合同业主要求拆成材料销售和劳务分包两份合同是否可行？
9、计税方式的选择是否存在临界点？如何运用？
10、履约过程中转换计税方式应该注意什么问题？
11、保理、商业承兑收款，应该注意哪些财税问题？
三、建筑业疑难问题财税处理
1、总公司承揽工程项目交给内部第三方施工的管理要点
2、建筑企业分公司是否有资格签订各类合同？总分公司的财税管理要点
3、能否以分供商先开具发票作为付款的先决条件？
4、总包人能否与分包人约定“背靠背”付款条款
5、“包税”合同应该注意哪些经营风险与涉税问题
6、供应商尚未开具发票即注销，款项如何支付，所得税可否扣除？
7、建筑业企业应该注意的采购供应链平台与灵活用工平台涉税风险
8、建筑业企业应该注意的农林产品进项抵扣与虚开风险？
9、甲方以房抵债、以物抵债，如何进行财税处理？
10、“全额甲供”是否属于可选择简易计税方法的“甲供工程”？
11、合同约定工程水电费由承包人承担却无法取得发票如何处理？
12、原总包单位撤场，新总包单位入场的财税问题
四、建筑业联营项目的财税风险控制
1、共同承包工程与挂靠、转包、违法分包的本质区别
2、共同承包工程与总分包工程的差异
3、共同承包工程可否有总公司与分公司可否组成联合体？
4、共同承包如何进行财税管理
5、违法挂靠的风险和面临的处罚
6、四类违法挂靠面临的典型财税风险
7、四种支取挂靠利润方式涉及的风险提示
8、挂靠项目的发票管理与成本管理思路
五、答疑
