《2025年税收征管预警机制模型分析及实务应对专题班》

     通过本次课程的讲解，让大家充分了解金税四期到底如何监管企业风险问题，可以让企业充分了解税务征管系统的疑点预警是怎么产生的，预警分析的数据是哪来的，让企业在实务工作中有效的规避预警信息，让企业在出现预警时有正确的应对方法，建立适何企业的风险防控体系，帮助企业在不增加成本或较低成本的情况下规范企业的账务处理，管控好企业的涉税问题。

企业疑点信息在税务系统预警的预防与应对

1、企业的哪些数据信息会引发企业有隐瞒收入情况的税务预警？

（1）三大报表间的逻辑关系异常分析及应对处理

（2）应收账款变动趋势异常的分析及应对处理

（3）固定资产变动趋势异常的分析及应对处理

2、企业的哪些数据信息会引发企业有延迟确认收入情况的税务预警？

（1）预收账款与存货的逻辑关系异常分析及应对处理

（2）存货周转率异常的分析与应对处理

3、企业两税收入差异预警分析与应对

（1）两税收入是否该一致？

4、企业的哪些数据信息会引发企业成本费用合理列支情况的疑点？

（1）企业列支的成本费用与进项发票不一致的预警

（2）期间费用环比异常分析与应对处理

（3）私车公用的合规化应对处理

（4）成本费用列支的证据链完整闭合处理

（5）自设个体户开票的异常分析与应对处理

5、税务系统通过哪些信息判断企业存在资产损失业务的涉税疑点？

（1）企业资产损失的进项税额如何判断是否需要转出？

（2）企业资产损失的企业所得税处理风险

6、税务系统通过哪些信息判断企业存在职工薪酬的涉税疑点？

（1）社保正式由税务征收，社保缴费基数与应付职工薪酬不一致是否有风险？

（2）个税缴纳基数与企业所得税扣除的工资基数是否必须相同？

（3）企业职工既有工资又有劳务是否可以？

（4）企业职工同时设立个体户与企业合作是否有风险？

（5）企业接受第三方人力资源提供的劳务需注意什么？

7、税务系统通过哪些信息判断企业有虚开发票的疑点？

（1）企业虚开发票问题隐藏在报表的哪些项目中

（2）存货账实不符的原因及处理方法

（3）取得异常凭证进项税额转出及企业所得税列支的应对措施

8、智能征管模式下企业的哪些信息能引起少交个人所得税的稽查风险？

（1）企业购买烟酒茶等招待客户的个税风险化解

（2）企业给员工发放工装的个税风险化解